Creation entreprise:
Gibraltar

Gibraltar, se présente comme un pont significatif entre l’Europe et l’Afrique, offrant des avantages stratégiques pour les entreprises cherchant une base européenne.

Situé à la pointe sud de la péninsule Ibérique, Gibraltar possède une riche histoire en tant que centre de commerce et de finance. Au fil des ans, il a cultivé une réputation pour son cadre juridique solide, en faisant un choix privilégié pour de nombreux entrepreneurs mondiaux. Le Territoire d’Outre-mer britannique assure un environnement politiquement stable, complété par son infrastructure de classe mondiale et sa position géographique stratégique. Pour les entreprises, la combinaison d’un système juridique transparent, de structures fiscales avantageuses, et de sa proximité avec l’UE rend Gibraltar attrayant.

Pourquoi ouvrir une entreprise à Gibraltar?

La position stratégique de Gibraltar, combinée à son régime fiscal avantageux, en fait une destination de choix pour les entrepreneurs, en particulier ceux cherchant à s’implanter sur les marchés européens et africains. Son gouvernement a élaboré des politiques favorables aux entrepreneurs, garantissant des processus simplifiés pour la création d’entreprises. De plus, les options fiscales de Gibraltar sont principalement destinées aux entreprises impliquées dans le commerce international, la finance, et le commerce électronique, leur offrant des avantages compétitifs sur le marché mondial.

Avantages

Gibraltar présente de nombreux avantages pour les entrepreneurs et les entreprises cherchant à s’étendre ou à s’établir dans la région européenne :

Inconvénients

Bien que Gibraltar offre de nombreux avantages, il existe également des défis à considérer :

Secteurs les plus populaires pour créer une entreprise à Gibraltar

Gibraltar est particulièrement privilégié pour des secteurs tels que la finance, le commerce électronique et le transport maritime, en raison de sa situation stratégique, de son infrastructure solide et de ses politiques fiscales avantageuses. De plus, son statut de centre financier international attire de nombreuses banques, compagnies d’assurance et sociétés d’investissement.

Système fiscal à Gibraltar

Gibraltar bénéficie d’un système fiscal simple et compétitif. Il fonctionne avec un régime fiscal faible, attirant de nombreuses entreprises et entrepreneurs internationaux. Le territoire ne facture pas de TVA, ce qui le rend attrayant pour le commerce et les affaires.

Impôts

Gibraltar propose un régime fiscal avantageux qui est particulièrement bénéfique pour les entreprises. Le taux d’imposition des sociétés standard est de 10%, ce qui est nettement inférieur à de nombreux homologues européens. De plus, il n’y a pas d’impôt sur les plus-values ni de TVA. Il est essentiel pour les entreprises de comprendre que, bien que Gibraltar fasse partie de l’Union européenne par l’intermédiaire du Royaume-Uni, elle est exclue du tarif douanier commun, de la politique agricole commune et de l’obligation de prélever la taxe sur la valeur ajoutée. Cette position unique offre d’importants avantages fiscaux pour les entreprises opérant à l’intérieur et à travers Gibraltar. De plus, Gibraltar a adopté une politique de signature d’accords de double imposition avec divers pays, garantissant que les entreprises ne sont pas imposées deux fois sur le même revenu.

TVA à Gibraltar

L’un des principaux avantages de Gibraltar est l’absence de TVA. Cela rend les produits et services sur le territoire compétitifs, au bénéfice des entreprises et des consommateurs. Cela offre un avantage, en particulier pour les commerçants et les entreprises de commerce électronique qui traitent avec des clients du monde entier.

Règles CFC

Gibraltar n’a pas de règles spécifiques sur les sociétés étrangères contrôlées (CFC). Cependant, il est crucial pour les entreprises de rester à jour avec les réglementations car elles peuvent évoluer.

Exigences

Directeur local

Une entreprise à Gibraltar n’est pas strictement tenue de nommer un directeur local. Cependant, avoir un directeur résident peut offrir certains avantages opérationnels et fiscaux.

Secrétaire local

Oui, les entreprises à Gibraltar sont généralement tenues de nommer un secrétaire d’entreprise local, garantissant la conformité avec les réglementations locales.

Déclaration annuelle

Les entreprises à Gibraltar sont tenues de déposer une déclaration annuelle, fournissant un aperçu des dirigeants actuels de l’entreprise et de sa structure d’actions.

Comptes audités

Toutes les entreprises à Gibraltar, à quelques exceptions près pour les petites entreprises, sont tenues de faire auditer leurs comptes chaque année. Cela garantit la transparence et la conformité avec les réglementations financières.

Types d’entreprises à Gibraltar

Gibraltar est souvent reconnu comme un centre financier international. Le territoire offre une variété de structures d’entreprises pour répondre aux besoins des entrepreneurs et des investisseurs. Voici quelques-uns des principaux types d’entreprises à Gibraltar:

Private Company Limited by Shares (Ltd)

Les Private Company Limited by Shares (Ltd) à Gibraltar sont particulièrement attrayantes pour les petites et moyennes entreprises et les startups. Ce type d’entreprise offre un niveau de flexibilité adapté à un large éventail d’activités commerciales.

Public cible : Les entrepreneurs, startups et PME trouvent cette structure avantageuse en raison de ses caractéristiques protectrices, de son coût-efficacité et de sa simplicité de fonctionnement. Cette structure est idéale pour ceux qui cherchent à protéger les actifs personnels des risques commerciaux tout en profitant d’un certain niveau de confidentialité dans leurs opérations.

Raisons du choix : La principale raison de choisir une société à responsabilité limitée est la responsabilité limitée de ses actionnaires. Cela signifie que les finances personnelles ne sont généralement pas à risque en cas d’insolvabilité de l’entreprise. De plus, la juridiction de Gibraltar offre des avantages fiscaux aux entreprises non résidentes, à condition que le revenu de l’entreprise ne provienne pas de Gibraltar lui-même.

Avantages : Outre la responsabilité limitée, ces entreprises bénéficient d’avantages fiscaux, d’absence d’impôt sur les plus-values, d’absence de TVA et d’absence de taxes à la consommation. Il n’y a également aucune exigence pour une assemblée générale annuelle si l’entreprise le décide, et un seul directeur et actionnaire sont nécessaires pour établir l’entreprise. La facilité de mise en place, combinée à un régime fiscal favorable aux entreprises, offre un environnement propice à la croissance des entreprises et à la protection des actifs.

Public Limited Company (PLC)

Les Public Limited Company à Gibraltar sont structurées pour leur permettre de proposer des actions au grand public. Une PLC peut être cotée ou non cotée en bourse, offrant un large accès au capital.

Public cible : Ce type de constitution convient aux grandes entreprises cherchant à lever un capital important. Il est également attractif pour les entreprises prévoyant d’être cotées en bourse ou celles nécessitant un investissement plus conséquent que ce qui peut être fourni par les actionnaires d’une entreprise privée.

Raisons du choix : Les entreprises choisissent souvent de devenir des PLC en raison de leur capacité à lever des fonds auprès du public. C’est un avantage considérable pour étendre les opérations commerciales ou financer de grands projets. De plus, être une PLC peut renforcer le statut et la crédibilité de l’entreprise aux yeux du public et des investisseurs.

Avantages : Les PLC ont accès aux marchés de capitaux et peuvent lever des fonds par la vente d’actions ou de titres. Cela offre une plus grande liquidité et une flexibilité financière. Elles bénéficient également du même régime fiscal avantageux que les entreprises privées, sans taxe sur les plus-values, sans taxes à la consommation et sans TVA. Cependant, elles sont soumises à des réglementations plus strictes et à des exigences de transparence, ce qui, bien que exigeant, peut augmenter la confiance des investisseurs en raison des niveaux plus élevés de gouvernance d’entreprise.

Company Limited by Guarantee (Guarantee Co.)

Une Company Limited by Guarantee à Gibraltar est souvent le choix privilégié pour les organisations à but non lucratif, les associations caritatives, les clubs et les associations. Au lieu d’avoir un capital social, elle a des membres qui agissent en tant que garants.

Public cible : Cette structure d’entreprise est principalement ciblée pour les organisations caritatives, les entreprises sociales, les clubs et autres entités qui réinvestissent les bénéfices dans leurs opérations. C’est pour les entités nécessitant un statut d’entreprise et une responsabilité limitée, mais pas un investissement en capital de la part des actionnaires.

Raisons du choix : Le choix pour une Company Limited by Guarantee découle souvent du désir d’obtenir une responsabilité limitée sans capital social, car les garants offrent un montant nominal (souvent juste £1) qui ne devient dû que si la société est liquidée. C’est aussi un choix pour ceux qui recherchent une structure d’entreprise qui soutient les objectifs à but non lucratif, permettant aux profits générés d’être réinvestis dans les opérations ou la communauté, plutôt que d’être distribués aux membres.

Avantages : Le principal avantage est la responsabilité limitée, protégeant les actifs personnels des membres. Bien qu’elle ne soit pas créée dans un but lucratif, elle peut encore employer du personnel, conclure des contrats et posséder des biens. Ces entreprises peuvent être exemptées d’impôts si elles ont un statut caritatif, bien qu’elles bénéficient du régime fiscal avantageux de Gibraltar si elles ne remplissent pas les conditions d’exemption. Elles bénéficient également de la réputation et de la structure d’une entité d’entreprise, aidant à la collecte de fonds et à l’acquisition de contrats.

Unlimited Company (Unltd)

Les Unlimited Company (Unltd) à Gibraltar sont moins courantes et sont généralement utilisées à des fins spécifiques et stratégiques, étant donné que la responsabilité des actionnaires n’est pas plafonnée, contrairement à d’autres formes de sociétés.

Public cible : Ce type de société peut convenir à certaines professions libérales, entreprises familiales ou coentreprises où les parties recherchent une responsabilité illimitée partagée. Elle est également utilisée lorsque les participants corporatifs nécessitent ou préfèrent une pleine responsabilité, soit pour des raisons de confiance commerciale, soit pour des objectifs financiers ou stratégiques spécifiques.

Raisons du choix : Une Unlimited Company est souvent choisie pour ses avantages en matière de confidentialité. L’absence de limite de responsabilité peut signifier des exigences de déclaration moins strictes, offrant un certain degré de confidentialité. De plus, dans certains partenariats stratégiques, toutes les parties peuvent préférer que les éventuelles responsabilités de l’entreprise ne soient pas plafonnées, garantissant ainsi un engagement maximum de la part de tous les participants.

Avantages : Le principal avantage d’une Unlimited Company est la confidentialité, car il peut y avoir moins d’obligation de divulguer publiquement les informations financières. Cette structure permet également une responsabilité partagée entre les membres, ce qui peut être avantageux dans les partenariats où une responsabilité partagée est requise ou souhaitable. Cependant, l’inconvénient est l’absence de bouclier de responsabilité, ce qui signifie que les biens personnels peuvent être potentiellement en jeu si l’entreprise échoue.

Limited Partnership (LP)

Les Limited Partnership à Gibraltar sont des véhicules attrayants pour les investisseurs et les entrepreneurs recherchant des structures flexibles et fiscalement avantageuses, en particulier pour les coentreprises, les fonds d’investissement ou les objectifs de planification successorale.

Public cible : La structure LP est idéale pour les investisseurs et les entrepreneurs qui souhaitent participer à la gestion de l’entreprise sans s’exposer à une responsabilité personnelle au-delà de leur capital apporté. Elle est également populaire parmi les professionnels, les fonds d’investissement et dans les schémas de planification successorale et de protection des actifs.

Raisons du choix : La principale raison de choisir un LP est la protection de responsabilité limitée offerte aux associés commandités, leur permettant de risquer uniquement leur investissement dans le partenariat. Cette structure est également choisie pour sa transparence fiscale; les revenus, pertes, déductions et crédits passent par le partenariat vers les partenaires, qui sont alors imposés individuellement.

Avantages : Les LP offrent une structure de gestion flexible et la protection de la responsabilité limitée pour les associés commandités. Ils fournissent une imposition transparente, ce qui signifie que les profits ou pertes de l’entreprise passent aux partenaires individuels, évitant ainsi la double imposition. De plus, les coûts de formation et de fonctionnement sont généralement inférieurs à ceux des sociétés. Cependant, il est important de noter que le(s) associé(s) commandité(s) dans un LP ont une responsabilité illimitée.

Sole Proprietorship

Une Sole Proprietorship à Gibraltar est la forme la plus simple d’entité commerciale, détenue et exploitée par une seule personne, où il n’y a pas de distinction légale entre le propriétaire et l’entreprise.

Public cible : Cette structure d’entreprise convient aux entrepreneurs individuels qui souhaitent démarrer une petite entreprise, travailler en freelance ou offrir des services professionnels. Elle est idéale pour les entreprises à faible risque et pour les propriétaires qui souhaitent tester leur idée d’entreprise avant éventuellement de passer à une société formelle.

Raisons du choix : Les entrepreneurs choisissent souvent une Sole Proprietorship en raison de sa simplicité de mise en place et de fonctionnement. Il y a moins de formulaires à remplir et moins d’exigences réglementaires et de conformité. Elle permet également au propriétaire d’avoir un contrôle total sur les opérations commerciales.

Avantages : Les principaux avantages incluent un contrôle total et un pouvoir de décision sur l’entreprise, des exigences minimales d’enregistrement et des coûts opérationnels, et tous les profits vont directement au propriétaire. Cependant, le principal inconvénient est que le propriétaire est personnellement responsable de toutes les dettes de l’entreprise, et ses actifs personnels peuvent être utilisés pour satisfaire les passifs de l’entreprise.

*Les revenus d’une Sole Proprietorship sont soumis aux taux d’imposition sur le revenu personnel, qui varient en fonction du niveau de revenu et d’autres facteurs.

Trust

À Gibraltar, une Trust n’est pas une entité corporative, mais plutôt un arrangement légal mis en place par une personne (le constituant) par lequel les actifs sont détenus par une partie (le fiduciaire) au profit d’une autre (le bénéficiaire). Les Trust sont largement utilisées pour la planification successorale, la protection des actifs et la confidentialité.

Public cible : Les Trust conviennent aux individus et aux familles cherchant à gérer et sécuriser des actifs pour l’avenir, souvent pour la planification successorale, la provision pour personnes à charge ou la philanthropie. Elles sont également utilisées par les entreprises pour les plans de prestations aux employés ou pour détenir des actifs hors bilan.

Raisons du choix : La décision d’établir une Trust est souvent motivée par le désir d’une gestion renforcée des actifs, de confidentialité et de la protection légale des actifs. Les Trust peuvent offrir une protection solide contre les responsabilités futures, y compris les créanciers et les jugements légaux, ainsi qu’un moyen de contrôler les actifs après la mort.

Avantages : Les Trust à Gibraltar offrent de nombreux avantages, dont la protection des actifs, la planification successorale et un traitement fiscal potentiellement favorable. Elles offrent un haut degré de confidentialité et peuvent être structurées pour répondre à des exigences et conditions très spécifiques établies par le constituant. Cependant, elles nécessitent une construction juridique soignée pour garantir leur efficacité et leur conformité aux normes réglementaires.

*Les implications fiscales pour les Trust à Gibraltar sont complexes et variées. Elles dépendent de divers éléments tels que la résidence du constituant, des bénéficiaires, la nature des actifs et la manière dont ils sont gérés. Les Trust utilisées pour la planification successorale, la protection des actifs ou à des fins caritatives peuvent avoir des traitements fiscaux différents.

Foundations

Les Foundations à Gibraltar sont des entités juridiques indépendantes et sont souvent utilisées à des fins similaires aux fiducies. Elles sont particulièrement adaptées pour détenir des actifs, la planification successorale et les activités caritatives, surtout lorsque le fondateur nécessite un plus grand contrôle ou pour les juridictions qui ne reconnaissent pas le droit de la fiducie.

Public cible : Les Foundations attirent un large éventail d’individus et d’entités, dont les entreprises familiales, les investisseurs et les organisateurs caritatifs. Elles sont idéales pour ceux qui cherchent à préserver la richesse à travers les générations, protéger les actifs, gérer des activités caritatives ou maintenir le contrôle corporatif dans des entreprises privées ou familiales.

Raisons du choix : Les individus ou les entités peuvent choisir de créer une fondation pour diverses raisons, notamment le désir de gestion à long terme des actifs, la philanthropie ou la préservation de la richesse pour les générations futures. Les Foundations offrent un moyen de consolider la propriété d’actifs de différentes juridictions sous une seule entité juridique.

Avantages : Les Foundations offrent un haut degré de contrôle au fondateur, une protection robuste des actifs et des avantages fiscaux potentiels. Elles sont particulièrement utiles lorsque les fiducies ne sont pas reconnues ou sont moins efficaces en raison de considérations juridiques et fiscales. Les Foundations à Gibraltar sont également soumises à des normes réglementaires spécifiques, garantissant que leurs activités répondent à certaines exigences légales.

*Les Foundations à Gibraltar rencontrent leurs propres scénarios fiscaux uniques. Les spécificités de la fiscalité peuvent varier considérablement en fonction de la structure de la fondation, de ses activités, de l’origine de ses fonds et du statut de résidence de son fondateur et de ses bénéficiaires. Elles pourraient être sujettes à certaines exemptions ou obligations fiscales spécifiques en fonction de leurs opérations et objectifs.

Questions Fréquentes